Франшиза Расходы на домашний офис - прямые и косвенные

Вечность в снимках Instant / Taxi / Getty

Существует много правил IRS, касающихся вычетов расходов на домашний офис, поэтому время, необходимое для их понимания и навигации, может окупиться за telecommuter или владельца домашнего бизнеса.

Когда вы смотрите на свой домашний офис, он может казаться полным увольнений домашнего офиса - оборудования, мебели, стеллажей и т. Д. - все из которых стоили вам довольно копейки. И поэтому, если вы претендуете на вычет домашнего офиса, вы хотите все это вычесть.

Но держись! Когда выясняется, какие расходы на домашний офис вычитаются, IRS отделяет те менее постоянные функции от самого пространства. Мебель и оборудование вычитаются в Списке С, если вы являетесь владельцем домашнего бизнеса или независимым подрядчиком. Однако, если вы хотите вычесть использование части своего дома в качестве расхода для бизнеса, используйте форму IRS 8829 и прочитайте дальше, чтобы узнать, что можно вычесть.

Виды расходов на выкуп франшизы на дому

На самом деле существуют два типа вычитаемых расходов на домашний офис: прямые и косвенные расходы.

Прямые расходы на домашний офис относятся к фактическому рабочему пространству, поэтому это включает в себя ремонт и краску внутри вашего домашнего офиса. Они полностью вычитаются.

Непрямые расходы на домашний офис относятся к дому, в котором находится офис, и только частично вычитаются. Утилиты и проценты по ипотечным кредитам являются примерами косвенных расходов. Подробнее о том, как взять эти вычеты, см. В разделе Часто задаваемые вопросы о вычитании из дома.

Но помните, что несвязанные домашние расходы не подлежат вычету вообще для вашего домашнего офиса, например. г. уход за газоном или покраска комнаты рядом с вашим офисом.

Расчет косвенных расходов

Чтобы понять, какую часть косвенных расходов можно вычесть, умножьте процент вашего дома, который используется для бизнеса, на сумму расходов.

Чтобы рассчитать, какой процент вашего дома используется для бизнеса, сравните размер вашего офиса с размером вашего дома, используя эту формулу.

Квадратные футы офиса ÷ Всего SF дома = Процент использования бизнеса

Все косвенные расходы должны умножаться на процент использования бизнеса. Обратите внимание, что если вы начали использовать свой офис в течение налогового года, все расходы должны быть пропорционально распределены на время, когда вы использовали домашний офис.

Прямые и косвенные затраты на вычитание

Ниже приведены прямые и косвенные расходы на домашний офис, которые можно вычесть:

Ремонт (прямой и косвенный) - Ремонт, который находится внутри вашего домашнего офиса, - прямые расходы и полностью вычитаются.

Например, если вы рисуете стены своего офиса, стоимость краски является прямым расходом. Однако вы не можете вычитать стоимость своего труда.Если вы платите кому-то за краску, вы также можете вычесть их труд в качестве прямых расходов.

Ремонт вашей печи будет косвенным. Хотя ваша печь нагревает ваш домашний офис, вычитаются только проценты для использования в бизнесе.

Некоторые ремонтные работы, такие как замена крыши, можно рассматривать как улучшение вашего дома, и в этом случае вы не можете их вычесть. Но вы можете отыграть, добавив их в скорректированную основу вашего дома, которую вы используете, чтобы рассчитать свою вычитаемую амортизацию.

Подробнее об амортизации ниже.

Налоги на недвижимое имущество (косвенные) - Будьте осторожны, чтобы не вычитать это дважды. Если вы вычитаете часть своих налогов на имущество как часть вычета своего домашнего офиса, вы должны уменьшить налоги на недвижимость, перечисленные в вашем расписании А, на эту сумму.

Ипотечный интерес (косвенный) - То же самое относится к процентам по ипотеке. Не вычитайте его дважды. Вычитайте в расписании А только сумму, которая еще не вычитана по форме 8829. Страховые взносы на ипотечные кредиты также могут быть вычтены в зависимости от вашего дохода.

Аренда (косвенная) - Умножьте арендные платежи на процент использования вашего дома.

Утилиты (косвенные) - Умножьте затраты на услуги по очистке электричества, газа, мусора и уборке на ваш процент использования в бизнесе. Телефон не включен в это. Первая телефонная линия для вас дома считается для личного пользования и не вычитается вообще.

Но вторая линия, используемая исключительно для бизнеса, вычитается, но не должна включаться в Список C.

Страхование домовладельцев или арендаторов (косвенные) - Убедитесь, что вы только вычитаете часть, которая предназначена для налога год, который вы подаете. Часто страховые взносы выплачиваются на ежегодной основе, поэтому они могут охватывать другие годы.

Износ (косвенный). Если вы владеете своим домом, вы можете взять вычет за амортизацию части вашего дома, используемой для бизнеса. Износ - это пособие на износ вашего дома, поэтому вы не можете обесценить стоимость земли.

Амортизация рассчитывается путем умножения скорректированной основы вашего дома (его стоимости плюс каких-либо постоянных улучшений) или справедливой рыночной стоимости вашего дома, когда вы начали использовать его для бизнеса, в зависимости от того, что меньше, от процента использования бизнеса, а затем на другой процент, предоставленный IRS.

Взятие вычета для амортизации может иметь налоговые последствия, когда вы продаете свой дом позже, поэтому не забудьте тщательно рассмотреть вопрос о том, подходит ли вы для домашнего офиса. Амортизация - это сложный вычет со многими специальными правилами, поэтому см. Публикацию IRS 587 или обратитесь к специалисту по налогам за дополнительной информацией.

Примечание: Имейте в виду, что теперь IRS позволяет упростить вывод домашнего офиса, в котором вы принимаете стандартный вычет, а не вычитают индивидуальные расходы вообще . Тем не менее, по-прежнему важно знать, что вычитается, чтобы вы могли понять, какой метод будет наиболее полезен для вас.

_{Отказ от ответственности
Я не являюсь налоговым адвокатом, CPA или специалистом по подготовке налоговых деклараций.Информация здесь означает общее руководство. По конкретным вопросам о ваших собственных налогах см.} публикации IRS или обратитесь к специалисту по налогам.